En términos de volumen, los “Papeles de Panamá” son probablemente la mayor filtración de información confidencial de la historia. Más de 11,5 millones de documentos, registros, contratos, memorandos y correos electrónicos, que cubren 40 años de intensa actividad offshore y que involucran a unas 214.000 empresas en ésta, provienen del estudio jurídico Mossack Fonseca, con sede en Panamá y oficinas en más de 35 países. Están implicadas en ellos al menos 140 personas, desde asistentes del presidente ruso, Vladimir Putin, a familiares del mandatario chino Xi Jinping; presidentes en funciones, como el argentino Mauricio Macri, o el de Ucrania, Petró Poroshenko, quien creó tres sociedades offshore en las Islas Vírgenes en agosto de 2014, en el momento más duro de la guerra en el este de Ucrania. También figuran ministros, expresidentes, políticos, celebridades deportivas y estrellas del cine. En Londres el escándalo salpicó también al primer ministro británico, David Cameron, cuyo padre, Ian Cameron, fallecido en 2010, usó los servicios del bufete panameño para blindar su empresa Blairmore Holdings Inc de la hacienda británica. La investigación desató un sismo político en Islandia, investigaciones en Francia, España y Australia, e indignación en Rusia. Sin embargo, esta no es la última ni la única investigación, basada en filtraciones masivas, que dejan al descubierto las finanzas escondidas. En 2014 un terremoto sacudió al mundo financiero con la publicación de las cuentas en Suiza del banco británico HSBC. Fue la mayor filtración de datos bancarios de la historia: una lista de 100.000 clientes temblando, 20.000 depósitos offshore revelados, 200 países implicados y un botín de US$100.000 millones expuesto. En 2014 el diario Le Monde obtuvo los documentos secretos y se los transmitió al ICIJ (Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación) para lanzar una cacería mundial. Los mismos que investigaron los “Papeles de Panamá”, luego de que el periódico alemán Süddeutsche Zeitung, que recibió la filtración confidencial, acudiera al consorcio periodístico para compartir las pesquisas. El objetivo de las transacciones, que, de acuerdo con las revelaciones suman cerca de US$2.000 millones, fue ocultar dinero o utilizarlo para maniobras empresariales subrepticias. De hecho, la prensa brasileña reveló que 57 personas vinculadas al caso de corrupción en Petrobrás tenían 200 offshores. Hay más antecedentes. En abril de 2013, el ICIJ reveló una guía de individuos y entidades que ocultaban su dinero en paraísos fiscales. Entre ellos estaba la familia del presidente de Azerbaiyán, Ilham Aliyev; el tesorero de la campaña electoral de 2012 de François Hollande, Jean-Jacques Augier y la esposa de Igor Shuvalov, un hombre de negocios cercano al presidente ruso, Vladimir Putin. El CICJ también reveló que la élite china depositaba su dinero en paraísos fiscales. En 2014, los LuxLeaks demostraron que cientos de las mayores empresas mundiales, incluyendo AIG, Amazon, Apple, IKEA, Pepsi y Verizon habían alcanzado un acuerdo con Luxemburgo para evadir miles de millones de dólares en impuestos. Esta vez el corazón del escándalo se ubica en Panamá. La firma de abogados Mossack Fonseca tiene su sede principal en un popular barrio empresarial de ciudad de Panamá. Ofrece servicios contables, fiduciarios y legales, como trabajos en propiedad intelectual, asuntos migratorios o leyes de telecomunicaciones, hasta registros médicos, de cosméticos, yates y alimentos para animales, pasando por prevención de fraude y lavado de dinero. Una de sus sucursales más rentables está ubicada en Niue, que según el ICIJ en 2001 ya ganaba tanto dinero con el registro de empresas offshore que contribuyó con el 80 % al presupuesto anual del archipiélago. Cuando las Islas Vírgenes británicas fueron obligadas a eliminar algunos métodos que permitían una participación anónima de empresas, Mossack Fonseca trasladó su negocio a Panamá y a la isla caribeña de Anguila.